会计—什么是银行对账表?

会计—什么是银行对账表

银行对账表是一份报告,它总结了企业通过银行完成的所有交易。你可以用银行对账表来调整现金账上的余额与银行账单上的余额之间的差额,并详细说明可能出现差额的原因。这种做法特别重要,因为它是最关键的检测工具之一。企业主可以用它来确定账簿之间是否存在不一致,确认银行账单的可靠性,有时甚至可以确认是否有欺诈发生(请查阅每一个企业家都应采用的五种簿记习惯)。

开始编制银行对账表

银行对账表的首要目的就是列出银行账单上的余额。该余额很可能与现金账簿上列出的数字不同。

在某些情况下,企业主应该将未支付的支票考虑在内。这些是尚未兑现的支票。在其他情况下,在途存款也有可能会发生。这意味着银行已经收到该存款,但它将会在下一个营业日才会被添加到账户中。

在你准备银行对账表的过程中,你必须将账户上发生的每个事务都纳入考量之中。你必须将存款和取款列出来,并根据它们的日期、价值和接收者或来源(如有)来标记它们。此外,你也应该用关键信息来更新所有文档,这些关键信息要经过仔细的处理,并且要尽可能地易于理解(请查阅三种简单的管理簿记的方法)。你也应该列出已发出和出示的支票的详细情况。

在银行对账表中被增加到余额的数额通常包括银行佣金和已存入的支票。你也可以将没有被记入现金账簿的直接付款列在这里,其中包括客户亲自或以其他方式支付的款项,而那些方式必须易于公司确认该客户已经将那些款项存入某个账户。

寻找导致差数的理由

在对比银行对账单和正式记录时,你必须计算必要的在途存款和有关的未付支票。你也应该将额外的费用或收入来源纳入考量,比如可能与相关账户的银行费用。

在银行对账表中查找原因的过程可能是相当困难的。这无关差异的大小。在这个过程中,你必须检阅对账过程可能包括的每一项费用或债务。若你想要摆脱这些繁琐的过程,你可以找一家新加坡会计服务公司,那么你就能把这些麻烦的事外包给专家。

找到差数理由后,你必须将注解列在报表上。这样一来,你就更容易理解未来的对账报表。这是因为你能更容易找到这种差异的解释。

当你在准备银行对账表时,你就必须做好努力工作的准备。虽然你可能需要花一些时间来完成它,但如果你正确地将它做好,你的努力将会是值得的(请查阅两个你的小企业必须获得的专业会计服务)。

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